■調達すべき金額という視点
調達すべき金額 ＝ 必要資金額 － 保有金額
必要資金額 ＝（1年以内長借＋短借）－営業CF＋設備投資見込み額＋その他支出予定額
■比較する視点
対月商比率・・・売上何か月分のお金があるのか
対運転資金比率・・・会社が回る最低限のお金に対して、何か月分あるのか
※（売上債権＋棚卸資産－仕入債務）
対借入額・・・借入に対してどれくらいお金を持っているか。あまり意味がない？
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