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運転資金はいくらか

①経常運転資金

=売掛債権+棚卸資産-仕入債務

 

売掛債権(マイナス要因)・・・売り上げてはいるが、資金回収できていないもの

棚卸資産(マイナス要因)・・・売り上げて資金回収することで現金化されるもの

仕入債務(プラス要因) ・・・仕入れてはいるが、支払いを猶予されているもの

 

②固定資金

=販管費-減価償却費・引当金+返済額

 

③臨時資金

賞与支払い(引当金が目安)、固定資産の取得など一時的な支出のもの

 

④会社全体の運転資金

①+②+③

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